Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что означает в РФ пенсионный коэффициент индивидуального характера?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ИПК — это все накопленные гражданином, оформляющим пенсию, баллы в сумме, умноженные на повышающий коэффициент. Если гражданин желает выйти на пенсию позднее достижения соответствующего возраста, продолжает работать, пенсия его впоследствии увеличится. За каждый отсроченный год назначается более высокий коэффициент.
Сумма пенсии по возрасту, положенная человеку от государства, состоит из 2 частей – страховой и накопительной.
Справка! Расчет положенной по возрасту пенсии (СП) выглядит так: СП = ИПК × СПК+(ФВ × КвФВ).
Согласно принятой формуле, чтобы подсчитать общий размер ежемесячного пособия, применяют цифры:
- Общий трудовой стаж, включая время ухода за детьми, воинской службы, ухода за инвалидами и недееспособными родственниками, др.
- Сумму оклада до вычетов НДФЛ за каждый год.
- Год, в котором планируется претендовать на пенсию (от 60–65 лет).
- ИПК – коэффициент, рассчитанный индивидуально за каждый год и суммарное число за весь стаж.
- СПК – стоимость положенных баллов на тот год, когда планируется выйти на пенсию.
- ФВ – страховая часть, установленная на год запланированного выхода на пенсию (фиксированная).
Помимо перечисленных данных, в формулу подставляют КвФВ. Это коэффициент, повышающий фиксированную выплату тем, кто позже обращается за страховой пенсией по возрасту.
Как увеличить сумму своей будущей пенсии?
Существует 3 легальных способа повысить свой доход в старости:
- Покупка ИПК. На сайте ПФР узнают о количестве пенсионных баллов. Если их недостаточно, разрешено купить не больше 50 % от требуемого рабочего стажа (до 15 лет).
- Официальное получение высокой зарплаты. Начиная с 2021 г., за отработанный на официальном месте год получают 10 баллов (максимально). Для этого сумма заработной платы должна быть 95833 руб. и более.
- Дополнительный доход. Этот вариант относится к личным возможностям увеличить «подушку безопасности» на старости. Деньги можно инвестировать в недвижимость, ценные бумаги, положить на банковский депозит.
Есть три разновидности трудовых начислений. Они предлагаются гражданину в качестве компенсации за утраченную зарплату вследствие потери трудоспособности. Нетрудоспособность наступает в нескольких случаях.
- Старость. Она материально обеспечивается государством, когда гражданин имеет не менее пяти лет рабочего стажа, а сам при этом уже достиг возраста 60 лет для женщин или 65 у мужчин. При этом не для всех категорий эти возрастные границы являются окончательными, например, значение сокращается для военных, летчиков, медиков, педагогов, а также для многодетных матерей и людей, работающих в условиях Крайнего Севера.
- Инвалидность. Такая пенсия считается обязательной для всех инвалидов, имеющих первую, вторую или третью степень. Не важно, ограничен человек в своей трудовой деятельности или нет.
- Потеря кормильца. Данную выплату имеет право получать все лица, состоящие на иждивении у умершего гражданина, имевшего официальное трудоустройство. А именно: дети до совершеннолетия или до конца очного обучения в вузе (до 23 лет), инвалиды, пенсионеры (родители или супруги пенсионного возраста), а также один взрослый человек, который не работает и занимается уходом за детьми умершего – до 14 лет, обычно это жена или муж, мать, отец.
Кроме того, есть государственная пенсия. Она назначается госслужащим, военным – как по старости, так и по непредвиденным ситуациям, например, при несчастном случае на рабочем месте, ЧП. Есть пять категорий данного пенсионного обеспечения:
- если пенсионер пострадал в результате техногенных катастроф;
- за выслугу лет – особенно актуально для военных, полицейских и прочих людей, проходящих службу по контракту;
- по инвалидности – участники ВОВ, военнослужащие, космонавты, летчики, если инвалидизация произошла в период несения службы или спустя три месяца после нее;
- по потере кормильца – условия, аналогичные трудовой пенсии, но для категории граждан, состоящих на госслужбе;
- социальная – перечисленные выше лица, а также те, кто причисляется к малочисленным народам Севера (их общее число не превышает 50 тыс. человек).
Расчет ИПК (индивидуального пенсионного коэффициента) проводится с учетом разработанных законодателем норм и правил. Исчисление производится с использованием специальной формулы:
- ФиксВ (стандартная выплата) – это деньги, выплатить которые государство гарантирует (она прибавляется к сумме баллов);
- К1 – это критерий, увеличивающий выплату фиксированного типа (его применение имеет место, когда пенсионер уходит на отдых);
- ИПК – число баллов, накопленных работником в процессе труда;
- СтоимИПК – сумма балла, установленная законодательством на момент ухода человека на отдых (то есть на дату, когда лицо обратилось к Пенсионному Фонду за назначением выплат от государства);
- К2 – значения дополнительных факторов, которые определяются в актах законодательного характера.
Стоимость балла в 2019 составляет 5 334, 19 рублей.
Коэффициенты для расчета страховой пенсии при отсрочке обращения за ее назначением
| Размер стажа при обращении позже минимального срока | Платеж стандартного типа | Страховые выплаты |
| ноль | 1 | 1 |
| один | 1,056 | 1,066 |
| два | 1,12 | 1,15 |
| три | 1, 19 | 1,24 |
| четыре | 1,27 | 1,34 |
| пять | 1,36 | 1,45 |
| шесть | 1,46 | 1,59 |
| семь | 1,58 | 1,74 |
| восемь | 1,73 | 1,9 |
| девять | 1,9 | 2,09 |
| десять | 2,11 | 2,32 |
ИПК рассчитывается по установленной формуле:
ИПК общий = (ИПКс + ИПКн) × К,
где ИПКс — старый коэффициент, то есть, баллы, набранные гражданином до января 2015;
ИПКн — новый коэффициент, то есть баллы, набранные гражданином после января 2015;
К — коэффициент повышения ИПК, который применяется при отсрочке обращения за пенсией.
Важно! Размер пенсионного коэффициента за один отработанный год зависит от количества взносов, которые директор предприятия перечислил в Пенсионный Фонд РФ за сотрудника с его заработной платы.
ИПК за один отработанный календарный год рассчитывается по формуле:
ИПК = (СВ / НСВ) × 10,
где СВ — это количество страховых взносов, которые были уплачены директором предприятия за сотрудника;
НСВ — нормативный размер страховых взносов (в 2023 году = 234400 руб.)
Важно! Стоит учитывать тот факт, что дополнительные баллы начисляются за социально значимые годы, а не за трудовой период.
Периоды, за которые гражданам начисляются пенсионные баллы:
| Период, за который могут начислить пенсионные баллы (полный год) | Баллы |
| Армейская служба по призыву | 1,8 |
| Уход за лицом с ограниченными возможностями первой группы, за пенсионером от 80 лет, за несовершеннолетним ребенком с ограниченными возможностями | |
| Проживание с супругом, который проходит воинскую службу, в населенном пункте, где нет возможности осуществлять трудовую деятельность | |
| Проживание с супругом-дипломатом или консулом за пределами российского государства | |
| Первый декретный отпуск | |
| Второй декретный отпуск | 3,6 |
| Третий и последующий декретный отпуск (уход за 3-им ребенком) | 5,4 |
Расчет пенсионных выплат
Размер пенсионных выплат зависит от вида пенсии. При расчете суммы необходимо учитывать страховой стаж, размер индивидуального пенсионного коэффициента, стоимость балла, размер фиксированной выплаты на год выхода на пенсию.
Страховая пенсия рассчитывается по следующей формуле:
СПст = ИПК × СТпк + ФВ,
где СТпк – стоимость пенсионного коэффициента;
ФВ – размер фиксированной выплаты.
Но что делать людям, которые осуществляют свою трудовую деятельность без официального трудоустройства? В данной ситуации гражданину придется оформлять социальные пенсионные выплаты, которые намного меньше страховой пенсии. Выход на заслуженный отдых при этом произойдет на пять лет позже.
Индивидуальный пенсионный коэффициент
Индивидуальный пенсионный коэффициент, ИПК — это число баллов, которое дается за отработанный календарный год.
Расчет индивидуального коэффициента происходит по формуле:
ИПКобщий = (ИПКс + ИПКн) × К,
где ИПКс — старый индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма баллов, которую набрал человек до 01.01.2015;
ИПКн — новый индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма баллов, набранная после 01.01.2015;
К — коэффициент повышения ИПК, который применяется при отсрочке обращения за пенсией.
Величина ИПК за один календарный год зависит от суммы взносов, которые перечислил работодатель в ПФР за своего работника. Ее считают по формуле:
где СВ — это сумма страховых взносов, уплаченных работодателем за работника,
НСВ — нормативный размер страховых взносов.
Получается, что НСВ в 2021 году:
1 465 000 Р × 16% = 234 400 Р
Дополнительные пенсионные баллы дают не за отработанный год, а за социально значимые периоды жизни.
Как увеличить размер будущей пенсии
Есть три способа увеличить будущую пенсию.
Покупка пенсионных баллов. Если из выписки из лицевого счета стало понятно, что пенсионных баллов не хватает, их можно докупить. Для этого нужно внести в ПФР добровольные страховые взносы. Купить можно до половины требуемого страхового стажа — не больше 15 лет.
Получение максимальной взносооблагаемой зарплаты. С 2021 года за отработанный год можно будет получить максимум 10 баллов.
Поиск дополнительного будущего дохода. Деньги можно положить на депозит в банк, открыть ИИС, вложить в недвижимость. Каждый из этих инструментов в будущем принесет дополнительный доход. Т—Ж уже писал, как накопить на старость, если не веришь в пенсию.
Увеличение пенсии для предпринимателей — особенно актуальный вопрос. За уплату фиксированных страховых взносов им начисляют чуть более 1 балла, из-за этого ИП получают пенсию в минимальных размерах. Поэтому предпринимателям советуем особенно внимательно почитать подборку Т—Ж про пенсию.
Что будет, если не заработал баллов и стажа для страховой пенсии
В таком случае предусмотрена социальная пенсия. Но получить её можно на пять лет позже достижения пенсионного возраста, который действует в конкретный момент.
В 2022 году женщины могут претендовать на соцвыплату с 61,5 года, мужчины — с 66,5. Размер пенсий тоже отличается. В начале 2021 года средняя страховая составляла 16 790 рублей, а социальная — 9 848 рублей. Более свежих Росстат пока не предоставил.
При этом, если доход пенсионера ниже прожиточного минимума для этой категории населения, ему доплатят недостающую сумму. В 2022 году прожиточный минимум для пенсионера составляет 10 277 рублей.
Но государство оставляет гражданам возможность «докупить» и стаж, и пенсионные баллы. Правда, оплатить можно не более половины требуемого стажа. Исключение сделано для самозанятых: они могут купить сколько угодно лет.
Чтобы добавить себе год работы, надо внести минимальную сумму взноса, которая рассчитывается по формуле:
Плата за год работы = МРОТ на 1 января года, за который вносятся деньги × 12 × 22%
В 2022 году это 36 669,6 рубля. Такая сумма даст 1,06 балла к ИПК. Если хочется ещё баллов, можно внести больше денег. Но не более восьмикратного размера минимального взноса. Чтобы оплатить стаж и баллы, нужно обратиться в Пенсионный фонд.
Лучше всего изучить расчет на примере. Стаж мужчины до 2002 года составил 28 лет, из которых 20 лет он отработал до 1991 года. Зарплату выгодно считать за 2000 и 2001 годы. Тогда она составила 1,7 тыс. руб. при среднем заработке в 1 500 руб.
При этом расчеты пенсии за трудовую деятельность до 2002 года показали следующие значения:
- коэффициент стажа – 0,58;
- зарплатный коэффициент – 1,14;
- сумма выплаты за этот период с учетом валоризации – 4 780 руб.;
- ИПК на 2002 г. составляет 74,57.
В период с 2002 по 2014 году сумма пенсионного капитала мужчины составила 500 тыс. руб. Тогда страховая пенсия рассчитывается следующим образом: 500 000 / 228 (период дожития) = 2 191,98 руб. При этом индивидуальный коэффициент можно получить, выполнив расчет: 2 192,98 / 64,1 = 34,21.
Мужчина вышел на пенсию в 2017 году. А значит, еще один период, с 2015 по 2017 год, рассчитывается отдельно. Например, каждый год сумма взносов была равна 50 000 руб. Исходя из этого, получаются следующие коэффициенты:
- за 2015 год нужно 50 тыс. поделить на 113 760 и умножить на 10 (получится 4,4);
- за 2016 год нужно 50 тыс. поделить на 127 360 и умножить на 10 (получится 3,93);
- за 2017 год нужно 50 тыс. поделить на 140 160 и умножить на 10 (получится 3,57).
Сложив эти коэффициенты, получаем коэффициент, равный 11,9.
Существуют также и социально значимые периоды, в течение которых человек не работает, но считается индивидуальный пенсионный коэффициент. Что это такое для мужчин? Как правило, это служба в вооруженных силах. У женщин же принимается во внимание время рождения ребенка и ухода за ним. Предположим, что мужчина отслужил 3 года, тогда его ИПК за этот период составит 5,4.
Остается сложить все полученные коэффициенты, чтобы получить окончательное число пенсионных баллов. Вычисления будут следующие: 74,57 + 34,21 + 11,9 + 5,4 = 126,08. Именно это число нужно умножить на стоимость коэффициента и прибавить к фиксированной части пенсии.
Таким образом, формирование общего количества баллов в 2021 г. для определения величины СПС пенсионера для наглядности можно представить в таблице:
| ИПК складывается из баллов за четыре интервала времени: | Формула | Что влияет/значение/формула | Комментарий |
| ИПК до 2002 | РРП/64,1 | Влияют:
1. Страховой стаж до 1991. |
РРП – размер расчётной пенсии
64,10 ₽ – стоимость 1 балла до 2015 СЗП – средняя ЗП за 1 месяц |
| 2. СЗП за 2001-2002 или берут другой интервал длительностью 5 лет (сплошной). | |||
| 3. Стаж до 2002 | |||
| ИПК с 2002 | ПК/228/64,1 | ПК – пенсионный капитал, равен сумме отчислений на ИЛС за указанный интервал с учётом всех индексаций | 228 месяцев (19 лет) — период «доживания» |
| ИПК с 2015 | ИПКза15 | ||
| + | |||
| ИПКза16 | Расчёт ежегодно по формуле: | НРВ – нормативный размер страховых взносов, руб. | |
| + | Сумма СВгод/НРВгод*10 | ||
| ИПКза17 | |||
| + | СВ – страховые взносы за год | ||
| ИПКза18 | |||
| + | |||
| … | |||
| ИПК доп. | за годы в армии | 1,8 | Добавляется к общему количеству баллов, если в указанное время человек не был трудоустроен |
| за 1-го ребёнка | 1,8 | ||
| или | |||
| за двух детей | 3,6 | ||
| или | |||
| за трёх и более детей | 5,4 |
Какая должна быть зарплата чтобы получить один пенсионный балл?
Требования к трудовому (точнее, страховому) стажу тоже растет. В 2021 году нужно иметь 12 лет стажа, а в 2025 году уже 15 лет.Чтобы получить 1 пенсионный балл с каждым годом нужно зарабатывать все больше и больше. Считаем.
|
С 01.01.2015 |
64,10 |
|---|---|
|
С 01.02.2017 |
78,28 |
|
С 01.01.2018 |
81,49 |
|
С 01.01.2019 |
87,24 |
|
С 01.01.2020 |
93,00 |
Согласно положениям статьи 15 закона №400-ФЗ от 28.12.2013 формула расчета страховой пенсии выглядит следующим образом:
Из трех составляющих формулы будущий пенсионер может повлиять только на сумму накопленных пенсионных баллов. Увеличить их число можно за счет высокой оплаты труда и наработки большого трудового стажа. Остальные две величины устанавливаются государством. При этом размер их меняется ежегодно, за счет индексации на уровень инфляции. В 2020 году увеличение составило 7,05%, а в 2020 году запланировано повышение еще на 6,6%. Таким образом, сумма фиксированной доплаты в 2020 году составит 5686,24 рублей, а один балл будет стоить около 93 рублей.
Важно! Ежегодная индексация распространяется только на пенсионеров, оставивших свое основное место работы. В случае если при начислении получится сумма, которая меньше прожиточного минимума, то государство восполнит пенсионеру эту разницу
Таким образом, законодательством предусмотрено, что каждый гражданин имеет право на пенсию-минималку. Но размер минимальной выплаты зависит от места проживания. Для каждого региона величина прожиточного минимума разная и устанавливается она местными органами власти
В случае если при начислении получится сумма, которая меньше прожиточного минимума, то государство восполнит пенсионеру эту разницу. Таким образом, законодательством предусмотрено, что каждый гражданин имеет право на пенсию-минималку. Но размер минимальной выплаты зависит от места проживания. Для каждого региона величина прожиточного минимума разная и устанавливается она местными органами власти.
Самое завидное пенсионное обеспечение среди стран Европы у граждан Швейцарии. Ежемесячные выплаты для каждого швейцарца составляют около 200 тыс. руб. На втором месте в рейтинге – Дания. Выплаты для пенсионеров с датским гражданством составляют около 180 тыс. руб. Россия пока находится на последнем месте, с очень большим разрывом от предпоследней в рейтинге Греции, где средняя пенсия около 50 тыс. руб.
Топ-менеджер работает с 2010 г. на годовой оклад 100 тыс. руб. За 5 лет стажа он ежегодно зарабатывал по 10 баллов. Еще 20 он получил с 2020 по 2020 г. Сумма накопленных ИПК: 7,39 + 7,83 + 8,26 = 23,48. По закону, требуется минимум 15 лет стажа. В последующие 7 лет сотрудник накопит еще 77,4 балла. Итого в расчет принимается 107,44 балла. В текущих ценах пенсия у топ-менеджера будет такая же, как у работающего пенсионера из предыдущего примера.
Количество ИПК ежегодно пересчитывается. Этот показатель зависит от уровня зарплаты и предельных отчислений, которые растут гораздо быстрее. В 2015-м они увеличились на 14 %, а средняя зарплата — на 9 %. Поэтому не стоит надеяться на государственное пособие в старости, а задуматься о других способах накопления пенсии.
Чем отличается расчет пенсии в 2015-2019 годах по сравнению с 2014 годом?
С 2020 года пенсионный коэффициент считается по измененной формуле:
ГПК (годовой пенсионный коэффициент) =ССП/ССМ х 10, где:
ССП — сумма страховых пенсионных взносов (за год, с доходов);
ССМ — сумма страховых взносов (16% от з/платы);
10 — максимальное число возможных пенсионных баллов за год (расчетный).
Максимальные пенсионные коэффициенты по годам выхода на пенсию можно посмотреть в приложении.
Когда пенсия считается по предельному возрасту, то складываются пенсионные баллы за каждый год труда, в который работодатель выплачивал за сотрудника взносы в ОПФ. По сумме всех этих пенсионных взносов и выводится индивидуальный пенсионный коэффициент:
ИПК = ИПК= ГПК2015 + ГПК2016+…ГПК2030.