Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Показатель долговой нагрузки: что это и как его уменьшить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Показатель долговой нагрузки — это тип финансового коэффициента, который сравнивает долг компании с другими показателями, такими как собственный капитал или активы. Он используется для измерения левереджа компании, который показывает, какая часть операций компании финансируется за счет собственного капитала по сравнению с долгом.
Расчет долговой нагрузки
Существует простая формула, чтобы посчитать КДН. Для этого необходимо суммировать долгосрочные и краткосрочные обязательства, а затем разделить их на собственный капитал. Если соотношение получается ниже единицы, можно не волноваться. Это значит, что активы компании формируются за счет собственных средств. Но если коэффициент превышает единицу, значит, компания финансируется в основном за счет чужих денег. Однако на практике распространенным является коэффициент 2–3. При таком соотношении компания вполне успешно существует на рынке.
Нет единой методики, как правильно производить расчет. В зависимости от желания финансового аналитика, в формулу можно добавить как один, так и несколько финансовых показателей. Но традиционно появилось три подхода к расчетам.
Что такое кредитная нагрузка и показатель долговой нагрузки
Кредитная нагрузка — это перечень всех долговых обязательств перед банками и микрофинансовыми организациями, включая вновь выдаваемый кредит. С 1 октября 2019 года Центральный банк России обязал коммерческие банки рассчитывать показатель долговой нагрузки (ПДН, Payment-to-income ratio) при принятии решения о выдаче кредита. Он помогает банкам снизить риски невозврата ссуд. Раньше банки тоже его рассчитывали, но единого регламента не было. ЦБ ввел новую меру, чтобы снизить закредитованность граждан: спрос на ссуды растет, а доходы людей — нет. Получается, что платежи по кредитам все больше, а платить нечем.
Этот коэффициент рассчитывается в процентах как отношение суммы выплат по долгам к среднему доходу за месяц. При вычислении учитывается доход семьи, число иждивенцев, регион проживания, наличие дополнительных источников дохода (активов). Проще говоря, ПДН демонстрирует, сколько процентов заработка уходит на погашение кредитов в месяц.
Какие шансы получить ссуду с высоким ПДН
Высокий ПДН не означает автоматический отказ. Это не определено действующими законами, а значит итоговое решение всегда принимает только финансовая организация.
Обычно, рассматривается не только характеристика ПДН, но и сопутствующие факторы, как положительная кредитная история. Также учитывается, сколько денег останется у вас после всех погашений: в одном случае – это сумма ниже прожиточного минимума, а в другом – достаточная, чтобы вести обычную жизнь. Решающее значение имеет объем подтвержденной обеспеченности.
Если ПДН окажется чрезмерно высоким, возможно изменение параметров ссуды: привлечение созаемщиков, поручительство третьих лиц, оформление залогового имущества (квартира, частный дом, автомобиль). Реже прибегают к повышению процентов за пользование.
Реально ли взять долг в банке с высокой кредитной нагрузкой?
Если рефинансирование и реструктуризация не помогут оформить новый кредит, найдите поручителя или предложите банку залог.
-
Помощь поручителя. Пригласите поручителя с положительной кредитной историей, желательно в банке, где планируете взять деньги в долг. Благодаря этому увеличите шансы на одобрение.
-
Залоговое обеспечение. Предложите кредитору что-нибудь взамен. Например, оформите кредит под залог недвижимости, акций или ценных бумаг. Разрешается в качестве залогового обеспечения использовать драгоценности. В этом случае кредитор не будет учитывать кредитную нагрузку и выдаст деньги в долг. Связано с тем, что если вы не будете выполнять обязательства, банк заберет имущество.
Может ли клиент узнать свой ПДН
Взвесить свою долговую нагрузку можно самостоятельно, оценив соотношение обязательств и среднего дохода, но нет гарантий, что результат совпадет с расчетами кредиторов. Часть данных можно будет увидеть в кредитной истории, рассказали РБК в Национальном бюро кредитных историй (НБКИ) и БКИ «Эквифакс». Это значение числителя в формуле расчета ПДН — ежемесячные суммы платежей, пояснил гендиректор БКИ «Эквифакс» Олег Лагуткин. Информацию о доходах граждан кредитные бюро пока не получают.
Банки могут не брать во внимание неподтвержденные доходы и завышать долговую нагрузку клиента. Узнать, какой ПДН присвоил банк или МФО, гражданин не сможет — пока кредиторы не должны раскрывать этот показатель. ЦБ планирует порекомендовать банкам сообщать клиентам их ПДН, сообщила РБК пресс-служба регулятора: «Это даст заемщику больше информации для того, чтобы оценить свои возможности и принять ответственное решение. В целом эта мера, на наш взгляд, будет способствовать снижению закредитованности граждан».
Будет ли высокий ПДН поводом для отказа в кредите
- ПДН — не единственный критерий, из которого складывается оценка платежеспособности заемщика. «Гражданам не будут автоматически отказывать в кредите только из-за повышенной долговой нагрузки, если она в целом приемлема для банка», — говорит гендиректор Объединенного кредитного бюро (ОКБ) Артур Александрович.
- Долговая нагрузка выше 50% уже может считаться заградительным барьером для кредитования, считает директор по маркетингу НБКИ Алексей Волков. «Кредитование в этих диапазонах ПДН возможно, но на не самых привлекательных условиях для заемщика», — уточнил он.
- Единого нормативного значения долговой нагрузки не устанавливается. Скорее всего, кредиторы могут сдвигать предельное значение ПДН в зависимости от финансового положения клиента, полагает Лагуткин. «Чем выше уровень дохода потребителя, тем выше может быть предельное значение ПДН. Для доходов на уровне прожиточного минимума и в пределах 150% от него приемлемым значением ПДН может быть 30%, а для потребителей с доходом 60–70 тыс. руб. предельное значение ПДН вполне может быть 50%», — поясняет гендиректор БКИ «Эквифакс».
- Уровень заградительного ПДН будет зависеть от риск-аппетита банка, его подхода к оценке риска заемщика, ценообразования и структурирования кредитной сделки, перечисляет руководитель блока «риски» банка «Открытие» Ирина Кремлева. По ее словам, средние значения по рынку определятся позже. «У всех [игроков] разное ощущение этой грани», — соглашается директор департамента кредитных рисков «Ренессанс Кредит» Григорий Шабашкевич.
- «Мы не считаем, что какой-либо уровень [ПДН] станет для банка заградительным», — заявили в пресс-службе ВТБ. Там сообщили, что банк уже взвешенно подходит к оценке закредитованности клиентов.
- «По нашим оценкам, это 60–70%, в зависимости от принятых в конкретном банке риск-политик и качества портфеля», — отмечает начальник управления анализа рисков департамента розничных рисков ПСБ Павел Акимов.
- Введение ПДН усложнит получение кредитов для клиентов с высокой долговой нагрузкой, а также заемщиков с серыми зарплатами и пустой кредитной историей, отмечает пресс-служба Тинькофф Банка.
- Сбербанк и Райффайзенбанк будут рассчитывать нагрузку на капитал на основе ПДН не так, как остальные, — через подход на основе внутренних рейтингов (ПВР), что позволяет им не применять надбавки по потребкредитам, предложенные ЦБ. Для Сбербанка и Райффайзенбанка регулятор разработал отдельное указание, но не отменил обязанность рассчитывать долговую нагрузку клиентов.
Чем долг отличается от обязательств
По своей природе, эти два понятия схожи, поэтому их часто используют как взаимозаменяемые. В бизнесе их всегда разграничивают, потому что все долги являются обязательствами, но не все обязательства являются долгом.
В финансовой отчетности есть раздел Обязательства, где учитывается задолженность компании перед кредиторами, партнерами, поставщиками и другими контрагентами. Другими словами, обязательства — это сумма, которую компания должна заплатить всем контрагентам.
Долгом считаются только те обязательства, по которым компания несет дополнительные расходы в виде процентов: кредиты и займы. Именно эти суммы используются при расчете долговой нагрузки эмитента.
Как самостоятельно рассчитать свою долговую нагрузку
Сделать точный самостоятельный расчёт ПДН сложно, потому что в каждом банке есть свои нюансы вычисления долговой нагрузки. Но можно рассчитать показатель приблизительно. Для расчёта ПДН пригодятся два показателя — среднемесячный доход и сумма ежемесячных выплат по всем кредитам .
Среднемесячный доход — это среднее арифметическое суммы доходов за последние 12 месяцев. Источники доходов могут быть разными, главное — чтобы каждый из них был документально подтверждён. При этом годовой период должен заканчиваться не ранее, чем за два календарных месяца до расчёта ПДН. Например, если клиент подаёт заявку на кредит в начале декабря, то кредитор будет смотреть на его годовые доходы до начала октября.
Когда сумма доходов известна, её делят на 12 и получают значение, которое нужно для вычисления коэффициента долговой нагрузки.
Объём долгов считают по информации, которая есть в отчёте о кредитной истории. Заёмщик может запросить такой отчёт бесплатно через госуслуги дважды в год.
В объём долгов потенциального заёмщика включают:
- регулярные ежемесячные платежи по действующим кредитам;
- кредитный лимит и фактическую задолженность по кредитным картам: например, 5% от кредитного лимита или 10% фактической задолженности по кредитным картам;
- суммы просроченных обязательств, если такие есть;
- предполагаемый размер платежа по выдаваемому кредиту.
Вносить досрочные платежи по текущему кредиту. Тогда сумма основного долга будет постепенно уменьшаться, а вместе с ним снизится общая долговая нагрузка.
Уменьшить лимит по кредитным картам. Если у клиента кредитная карта с лимитом 500 000 рублей, то 5–10% от этой суммы банк считает как долговую нагрузку, даже если заёмщик давно не пользовался картой. В идеале — не просто уменьшить лимит, а погасить задолженности, если они есть, и закрыть карту. На закрытие карты и передачу информации об этом в Бюро кредитных историй уходит до 45 дней.
Реструктуризировать задолженность через свой банк. Если кредитор пойдёт навстречу, то заёмщику удастся уменьшить размер ежемесячных платежей за счёт увеличения срока кредита. Минус этого способа в том, что банк не обязан реструктуризировать кредит и имеет право отказать в сделке.
Чем может помочь заёмщику реструктуризация долга
Оформить рефинансирование в другой кредитной организации. Удачное рефинансирование не только позволит снизить ежемесячный размер платежей, но и уменьшит переплату по кредиту в целом.
Если деньги нужны срочно, а уровень ПДН не позволяет рассчитывать на одобрение кредита по приемлемой ставке, стоит рассмотреть вариант залогового кредитования. Одобрение по такому кредиту получить проще, потому что у кредитора есть гарантия возврата денег в виде залога. За счёт этого кредиторы готовы смягчить требования к заёмщику. Угроза потерять объект залога при верном расчёте для заёмщика минимальна, зато переплата по кредиту будет ниже, чем без залога.
Расчет долговой нагрузки
При оценке долговой нагрузки кредитные организации учитывают:
Для расчета ПДН кредитные организации используют формулу, утвержденную ЦБ РФ:
Сумма ежемесячных платежей по кредитам и займам / сумма ежемесячных доходов = ПДН
Потенциальные заемщики могут самостоятельно рассчитать показатель долговой нагрузки и оценить свои шансы на получение кредита.
Шаг № 1 – рассчитываем сумму ежемесячных доходов правильно.
При расчете ПДН учитываются все источники доходов за последние 12 месяцев, которые можно подтвердить документально:
Важно: для расчетов берутся суммы после вычета налогов.
Сумму всех доходов необходимо разделить на 12, чтобы получить среднемесячное значение и использовать его для дальнейших вычислений.
Примерный перечень документов, которыми можно подтвердить платежеспособность:
Если у заемщика нет возможности или желания предоставлять документы о доходе, кредитные организации самостоятельно рассчитают доход заемщика, используя статистические данные о среднедушевом размере денежного дохода или информацию из кредитной истории заемщика.
Как это сделать? Разберем на примере:
Ирина обратилась в банк с заявкой на получение кредита на следующих условиях: 110 тысяч рублей по ставке 6,9% сроком на 3 года. Доход Ирины по справке о доходах 60 000 рублей.
Общий ежемесячный платеж по всем кредитным обязательствам складывается из частей:
| Источник задолженности | Сумма |
| Обязательства по всем кредитам и займам. | |
| В ПДН учитывается также платеж по кредиту, заявление на который подал заемщик. | Рассчитанный платеж по заявлению на кредит – 3 596 рублей. |
Шаг №3 – подставляем данные и рассчитываем.
Надбавки к коэффициентам риска
Сам показатель ПДН был введен из-за серьезного увеличения проблемных договоров. Банки выдавали людям кредиты, при этом заемщики не оказывались достаточно платежеспособными и в какой-то момент перестали справляться с выплатой обязательств.
В сфере кредитования есть такое понятие — коэффициент риска, оно также введено в обиход Центральным Банкам. По закону банки обязаны резервировать капитал на каждую выданную ссуду. Это делается обязательно, чтобы в случае просрочки у банка были собственные средства на покрытие убытка. В итоге кардинально снижаются риски банкротства организации.
Чем выше качество заемщика, тем меньше средств нужно резервировать под выданную ссуду. Чем выше уровень ПДН, тем больше резерва должен сделать банк. Эта мера создана специально, чтобы банки ограничили выдачу кредитов гражданам, которые несут повышенные риски.
При этом Центральный Банк не говорит, что при определенном уровне ПДН кредиторам запрещено выдавать ссуду. Просто при высоком уровне они будут вынуждены резервировать больше средств.
Как коэффициент ПДН влияет на выдачу кредита
Сказать точно, какой ПДН установлен кредитором, невозможно. Для этого остается руководствоваться только статистикой: если уровень долговой нагрузки более 50%, то в новом кредите или займе с высокой вероятностью откажут.
Но иногда бывают ситуации, когда показатель превышает 80%, и кредитор одобряет заявку. Это обусловлено тем, что с 2023 года Банк России ввел лимиты, и доля кредитополучателей с предельным уровнем долговой нагрузки выше 80% может составлять до четверти от выдаваемых банком денег. Для МФО требования менее жесткие — доля средств для таких клиентов не должна превышать 35% от общего объема выданных микрозаймов.
Есть несколько способов снижения ПДН:
- погасить долги. Если имеются действующие обязательства, договор по которым истекает в ближайшие месяцы, лучше досрочно рассчитаться с финансовой организацией;
- изменить условия по кредитам с помощью реструктуризации — повысить срок и переплату, но снизить ежемесячный платеж;
- найти другой банк с более выгодными условиями — рефинансировать кредит;
- отказаться от кредитных карточек или снизить доступный лимит;
- привлечь поручителей или созаемщиков с высоким уровнем официального дохода и низкой долговой нагрузкой.
Расчет коэффициента задолженности — формула по балансу
Коэффициент задолженности — формула по балансу этого аналитического показателя содержит особый набор компонентов. О разновидностях данного коэффициента и структуре используемых при их расчете балансовых показателей пойдет речь в нашем материале.
- Коэффициент задолженности (КЗ) — один из расчетных показателей, используемых при анализе финансового состояния компании. Он отражает долю активов, сформированных в результате привлечения долгового финансирования, и рассчитывается по формуле:
- КЗ = (КЗ + ДЗ) / А,
- где:
- (КЗ + ДЗ) — общая сумма задолженности фирмы;
- А — суммарные активы.
- Формула расчета КЗ, представленная через строки баланса, имеет следующий вид:
КЗ = (стр. 1400 + стр. 1500) / стр. 1600.
С детализацией балансовых строк знакомьтесь с помощью статьи «Расшифровка строк бухгалтерского баланса (1230 и др.)».
Определены показатели долговой нагрузки и обеспеченности кредита
31 марта 2020 г. Правлением Национального банка Республики Беларусь принято постановление № 100 «О расчете показателей долговой нагрузки и обеспеченности кредита».
Документом установлено, что при оценке кредитоспособности заявителя (кредитополучателя) – физического лица, за исключением индивидуальных предпринимателей, банк при предоставлении кредита на потребительские нужды будет использовать показатель долговой нагрузки, при предоставлении кредита на финансирование недвижимости – показатель обеспеченности кредита.
Для целей расчета показателя долговой нагрузки физического лица к кредитам на потребительские нужды относятся овердрафтные кредиты, кредиты на оплату обучения, приобретение автотранспортных средств, сельскохозяйственной техники; осуществление деятельности, не относящейся в соответствии с законодательством к предпринимательской деятельности (деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленная деятельность и т.д.), кредиты на условиях рассрочки и др.
Показатель долговой нагрузки рассчитывается как процентное соотношение суммы ежемесячных платежей физического лица и размера его среднемесячного дохода.
В частности, в расчет суммы ежемесячного платежа включаются ежемесячные платежи по предоставляемому кредиту, операциям кредитного характера (платежи по кредитным договорам, договорам займа с микрофинансовыми организациями, договорам факторинга, лизинга и др.), договорам о коммерческих займах (розничная продажа товаров в кредит, отсрочка или рассрочка оплаты товаров, реализуемых в розничной торговле), предоставленных физическим лицам, и др.
Показатель долговой нагрузки не должен будет превышать 40 %. Превышение установленного значения будет допускаться в отношении задолженности по кредитам (с учетом предоставляемого кредита), которая будет составлять не более 10 % от общей суммы задолженности по кредитам на потребительские нужды.
- При оценке кредитоспособности физического лица при предоставлении кредита на финансирование недвижимости банк будет использовать показатель обеспеченности кредита, рассчитываемый как процентное соотношение суммы кредита и стоимости объекта недвижимости, принимаемого в залог в качестве обеспечения, и (или) суммы иного обеспечения в соответствии с договором, который не должен превышать 90 %.
- Документ вступает в силу с 1 мая 2020 г.
- По информации Национального правового Интернет-портала Республики Беларусь При использовании материала гиперссылка на источник обязательна!
Нашли ошибку? Выделите текст с ошибкой и нажмите «Ctrl+Enter».
Как считают ПДН банки и МФО
Раньше банки и МФО оценивали свои риски, применяя собственную формулу. С 1 октября 2019-го года используют единый способ расчета ПДН согласно указаниям ЦБ РФ. Несмотря на универсальную формулу, каждая кредитная организация определяет допустимый коэффициент самостоятельно.
Перед подачей заявки на кредит разумно рассчитать свой ПДН, чтобы примерно оценить шансы на получение займа. Узнать, какая у вас финансовая нагрузка, легко с помощью простой формулы: долг / выручка × 100. То есть нужно сумму всех платежей по кредитам (включая будущий заем) разделить на среднемесячный доход (чистую выручку после удержания налогов) и умножить на 100.
Для подтверждения дохода нужна справка 2-НДФЛ или 3-НДФЛ. При отсутствии официального трудоустройства разрешено представить в банк другие документы.
Решит ли нововведение проблему повышенных долговых нагрузок граждан?
Согласно мнению аналитиков, часть граждан на сегодняшний день имеют показатель долговой нагрузки в районе 80%. Таким клиентам большинство банков и даже микрофинансовых организаций и без ПДН отказывали в предоставлении нового кредита.
Аналитики также полагают, что благодаря такому показателю кредиторы будут отказывать только 5% клиентов. Остальным займ предоставят, но под повышенный процент. Таким образом, граждане не смогут избавиться от кредитного бремени, а получат еще более невыгодные условия кредитования, что приведет к усугублению ситуации.
Показатель долговой нагрузки заемщика – данные о долговых нагрузках гражданина или компании. Именно на него обязан ориентироваться каждый кредитор при принятии решения о выдаче ссуды свыше 10 000 рублей. Как правило, клиентам с высоким ПДН в предоставлении займа отказывают.
Что такое показатель долговой нагрузки?
Многие заемщики оформляют несколько кредитов одновременно – ипотечный, потребительский, автокредит. У некоторых есть кредитные карты, лимиты по которым могут достигать нескольких сотен тысяч рублей.
Большое количество займов у одного человека ведет к тому, что при малейших финансовых сложностях он теряет возможность их погашения – долг начинает расти. Расчет ПНД позволяет ограничить риски, связанные с чрезмерной закредитованностью населения, и сократить количество заемщиков, которые не могут исполнять свои обязательства.
ПДН – это соотношение суммы всех ежемесячных кредитных платежей человека и общей суммы доходов, которые он получает за месяц. С октября 2019 года банки обязаны рассчитывать его при принятии решения о:
- выдаче нового кредита;
- реструктуризации действующего кредита;
- оформлении или продлении срока действия кредитной карты;
- увеличении лимита кредитования.
- при выдаче займов, размер которых не превышает 10 тыс. рублей;
- при перевыпуске кредитной карты без изменения условий договора кредитования;
- при переуступке банку права требования по уже выданному кредиту.
Не нужно считать ПДН и при рефинансировании кредита (например, при объединении нескольких задолженностей в одну), в результате которого финансовая нагрузка на должника снизится.